袁志刚
- 作品数：7 被引量：0H指数：0
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- 审计金融机构账外经营问题的几点做法
- 2002年
- 袁志刚周秦
- 关键词：金融审计
- “县长助理”现形记
- 2009年
- 2005年，审计署安排各地特派办对中国农业银行开展2004年度资产负债损益审计，审计署武汉特派办金融二处承担了中国农业银行北京市分行的审计任务。
- 文华宜袁志刚
- 关键词：资产负债损益审计中国农业银行审计任务特派办审计署
- 不合理考核体系:中资银行可持续发展的重要隐患
- 2009年
- 最近几年，基层银行机构违规经营甚至违法犯罪的事件时时见诸报端，在我们检查过程中也屡有发现。在综合了最近几年的检查情况并进行分析后，笔者认为，考核体系不合理是造成基层银行违规经营问题频发的重要原因，也是影响中资银行可持续发展的重要隐患。
- 袁志刚
- 关键词：可持续发展中资银行违规经营违法犯罪银行机构
- 计算机“歪打正着”查出虚增存款
- 2006年
- 银行承兑汇票本来是一种结算工具，它可以使购货方以较低的代价获得融资，销货方确保可以足额收到货款。但是，我们在对某银行审计时，却意外地利用计算机查出某支行利用这一结算工具虚增存款。
- 袁志刚
- 关键词：计算机存款虚增购货方销货方
- 金融机构账外经营怎么审?
- 2002年
- 由于种种原因,金融机构以前年度大量的账外经营问题直到最近几年才得以暴露,发生违规行为距离现在时间较长,有关人员流动程度比较大以及账外经营账目不全等现实问题给彻底清查这些账外经营问题带来了一定的困难.我们在最近几年的金融机构账外经营问题的清查工作中,摸索出一些审计账外经营问题的做法.
- 袁志刚周秦
- 关键词：审计金融机构
- 编写小程序 巧审教育储蓄
- 2003年
- 2002年,我们在对建设银行某省分行进行审计时,从储蓄报表分析发现疑点,进而利用SQLSERVER编写小程序,迅速查出了该行利用教育储蓄优惠政策违规揽储3803.6万元的违规问题,有效节省了人力物力,降低了审计风险。 发现疑点 我们通过报表分析发现,该行下属的两个二级分行教育储蓄余额排在全省前二名,甚至比省会城市还高,而上述两行所在的都只是经济不发达的地级市,这一异常情况引起了我们的注意。这两个二级分行有没有可能利用这一新兴储蓄品种的优惠条件来违规吸存呢?因为根据人民银行颁布的《教育储蓄管理办法》[银发(2000)102号]的规定,教育储蓄存款可以高套利率档次并可免征存款利息个人所得税。但由于开办教育储蓄存款点多面广,开户众多,手工审计显然无法进行,于是我们想到利用计算机编程将不符合教育储蓄的存款查找出来。
- 袁志刚文华宜
- 关键词：教育储蓄中国建设银行SQLSERVER审计风险商业银行金融机构
- 审计金融机构帐外经营的几点做法
- 2002年
- 由于种种原因,金融机构以前年度大量的帐外经营问题直到最近几年才得以暴露,违规行为距离现在时间较长、有关人员流动程度比较高以及帐外经营帐目不全等现实问题给彻底清查这些帐外经营问题带来了一定的困难。
- 袁志刚周秦
- 关键词：帐户审计金融机构帐外经营
