蔡宇欣
- 作品数：7 被引量：15H指数：2
- 供职机构：上海大学管理学院更多>>
- 发文基金：上海市社科规划青年课题中国博士后科学基金上海市教育委员会重点学科基金更多>>
- 相关领域：经济管理文化科学理学更多>>
- 试评IASB、FASB财务会计概念框架的趋同性被引量：3
- 2016年
- 财务会计概念框架作为会计理论的基础,一直是会计理论的重要支柱。文章通过重点对IASB、FASB有关会计概念框架的剖析解读,提出了财务会计概念框架的趋同性特征及对我国构建有中国特色的财务会计概念框架的建议。
- 任永平蔡宇欣李伟
- 关键词：IASB趋同性
- 企业短期业绩预期对盈余管理的影响分析——基于中国A股市场的经验证据被引量：1
- 2016年
- 盈余管理问题一直是资本市场研究的热点问题之一。以我国A股市场2010—2014年上市公司为研究样本,采取倾向评分匹配法控制企业样本,从上市公司非正常收益模型和随意收入模型两种方法量化盈余管理,构建上市公司盈余管理与短期业绩预期之间相互关系的线性回归模型,分析上市公司发布短期业绩预期是否引起企业为了追求短期盈利目标而导致盈余管理的增加。研究表明,企业对短期业绩的预期不会导致企业为了过度追求短期效益目标而增加盈余管理,只会相对减少企业应用盈余管理。
- 蔡宇欣任永平
- 关键词：盈余管理
- 分析师目标价格预测的过度迎合行为研究——基于上市公司定向增发的经验证据被引量：1
- 2020年
- 本文从分析师目标价格预测效率的视角,分析了定向增发信息对分析师预测行为的影响。研究发现:分析师目标价格预测的效率不仅表现在超额收益上,而且表现在超额交易量上;目标价格预测修正提供了增量信息;当公司发布定向增发信息时,其信息含量的显著差异不仅表现在短期市场反应上,而且表现在长期市场反应上。区别有形、无形信息后发现,当公司有定向增发计划后,分析师存在利用目标价格预测的增量信息过度迎合大股东的合谋嫌疑。
- 蔡宇欣
- 关键词：目标价格信息含量定向增发
- 股票价格行为及投资组合模型的实证研究——基于上市公司盈余参数下财务状况分析被引量：2
- 2017年
- 本文选取2006-2016年中国综合A股上市公司的年、月平均净资产收益率为测试及检验样本,基于Markowitz的均值-方差投资组合模型和Yamazaki的均值-绝对偏差模型,在有效资本市场的股票价格波动行为下,构建了适合现代投资理论的盈余参数下的均值-方差投资组合模型及盈余参数下的均值-绝对偏差模型,借以检验新建模型对投资组合选择问题的适用性。实证分析结果表明:考虑盈余参数下的投资组合模型更能有效避免存在财务问题的公司,挖掘高估值、更有投资价值的企业,投资组合的收益率在降低风险的同时能得到稳定提高。最后,对投资者投资和政府监管方面提出了建议。
- 蔡宇欣任永平
- 关键词：股票价格行为投资组合
- 三维可压Euler方程简单波及双重波结构
- 2010年
- 本文研究了三维可压欧拉方程简单波解和双重波解的结构.给出了简单波的流动区域是被一族相互独立的平面所覆盖,沿着每个平面u,v,w从而p,ρ,c均为常数.双重波的流动区域是被一族相互独立的直线所覆盖,沿着每个特征平面u,v,w从而p,ρ,c均为常数.
- 蔡宇欣盛万成
- 基于成本“粘性”下的投资组合模型
- 2019年
- 均值-方差(mean variance, MV)模型及均值-绝对偏差(mean absolute deviation,MAD)模型均为早期经典的投资组合模型.在这2类模型的基础上,考虑上市公司的成本"粘性"特征,建立了适合现代投资理论的成本"粘性"下的均值-方差(cost stickiness MV, CSMV)投资组合模型及成本"粘性"下的均值-绝对偏差(cost stickiness MAD, CSMAD)模型.以中国综合A股市场2004—2015年各资产的年、月平均收益率为测试样本及2006—2015年各资产的年、月平均收益率为检验样本的实证分析表明,成本"粘性"下的均值-方差投资组合模型比传统的均值-方差投资组合模型的收益率表现更好,成本"粘性"下的均值-绝对偏差模型明显优于均值-绝对偏差模型的收益率表现.
- 蔡宇欣任永平
- 关键词：实证分析
- 会计专业课程思政的探索与实践——以“会计信息系统”课程的再造为例被引量：8
- 2021年
- 在各门课程都应与思政课程“同向同行”的要求下,文章通过分析思想政治教育应有目标和会计人才培养应当传递的价值观念,在能力培养和德性培养之间形成链接,以“会计信息系统”课程为例进行再造和新建,将思政的“盐”融入专业的“水”,进一步提升课程教学内容的研究性和挑战性,并在此基础上进行了“会计信息系统”课程教学的实践。
- 蔡宇欣
- 关键词：会计信息系统学科价值教书育人
