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“双碳”目标下绿色税制的优化建议
2025年
绿色税制对“双碳”目标的实现非常重要,其不仅能有效地推动绿色低碳的发展,促进节能减排与生态环境保护,还可以通过税收杠杆来引导企业进行绿色技术的创新,进一步提高资源节约集约利用的水平。然而,当前的绿色税制还存在诸多需要改进的地方。文章主要从“双碳”目标出发,就绿色税制的优化进行了深入探讨,希望可以为“双碳”目标的实现提供更好的支持。
张家欣
关键词:绿色税制税制改革
绿色税制体系的改革方向与建构路径
2025年
绿色税制是推动绿色发展、实现“双碳目标”的重要制度支撑。中国已建立起以环境保护税为主,以资源税、消费税等多税种为辅,并配套多项税收优惠的绿色税收体系。但绿色税制在实施中也面临地方财政压力增大、政策兼容性不足等障碍和挑战,在激励节能降耗、促进绿色技术创新、引导绿色消费等方面仍有局限性,且存在与财政体制不适配的难题。因此,需在吸收借鉴国际经验做法基础上,进一步明确绿色税制定位,改进税率,做到“加减并举,提质增效”;优化政策工具组合,加强绿色税收与其他政策协同,加快企业绿色技术研发与创新成果转化;强化消费税调控,扩大绿色消费;深化央地事权与支出责任改革,塑造包容性与创新性兼备的绿色发展方式。为培育绿色新质生产力、全面深入推进中国式现代化绿色实践营造更加完善、更高水平的税收制度环境。
刘帅杨丹辉
关键词:绿色税制
绿色税制对企业可持续发展的激励机制研究
2025年
绿色税制作为推动可持续发展的重要政策工具,对企业行为和发展模式具有深远影响。本文从绿色税制的定义和理论基础出发,探讨其对企业可持续发展的激励机制。通过梳理国内外绿色税制的实施案例,分析其在环境保护、资源优化、技术创新等方面的实际成效与局限性,明确绿色税制在企业可持续发展中的重要作用。从成本约束、税收优惠、市场信号及资源优化四个层面,揭示绿色税制如何激励企业调整经营模式、提高环保技术水平以及增强绿色品牌形象。同时,指出我国绿色税制在政策设计科学性、执行力度、企业适应性及公众认知等方面的挑战,深入探讨了这些问题对政策效果的制约作用。在此基础上,提出优化绿色税制设计、强化执行监管、支持中小企业发展及提升社会参与度的具体建议。研究认为,绿色税制的有效实施需要政府、企业及社会公众的多方合作,共同推动环境保护与经济增长的协调发展,从而实现高质量可持续发展的目标。
林翔
关键词:绿色税制企业可持续发展激励机制环境保护税收政策
黄河流域生态保护视角下绿色税制探索性研究
2025年
随着经济的快速发展和人口的不断增长,黄河流域水资源短缺、土壤侵蚀、生态退化等问题日益突出,严重威胁着流域的生态系统平衡。在此背景下,探索黄河流域的生态保护策略已成为国家和地方政府的重要课题。绿色税制作为一种经济手段,旨在通过经济杠杆作用引导企业和个人减少对环境的负面影响,促进资源的合理利用和经济的可持续发展。文章从黄河流域生态保护视角深入分析了当前绿色税制主体税种、税收优惠和征收管理的现状,继而进一步提出相应的优化建议,旨在为黄河流域的生态保护与高质量发展提供新的政策见解和理论支持。
李俊齐慧珠
关键词:生态保护绿色税制环境保护税资源税消费税黄河流域
完善绿色税制 助力能耗双控向碳排放双控全面转型
2025年
本文探讨了绿色税制在推动技术创新、引导企业和个人减少能耗和碳排放方面的积极意义,现行税制在助力能耗双控向碳排放双控全面转型上存在的不足,并有针对性地提出了完善绿色税制的政策建议。
李菲
关键词:绿色税制税收低碳
双碳目标下我国绿色税制建设现状、问题及经验借鉴
2025年
双碳目标是我国适应全球气候变化,走绿色低碳发展道路的重大战略部署,充分彰显我国的大国担当。党的二十大报告对实现双碳目标的碳减排任务作出全面部署和明确要求。本文主要采用文献梳理法和比较分析法,通过系统梳理我国绿色税收制度体系建设现状,分析现行绿色税制存在的短板与不足,在借鉴国外绿色税收制度相关经验做法的基础上,研提完善我国绿色税制的意见建议,以期更好地推动我国双碳目标的实现。
谢易和
关键词:绿色税制
绿色税制与碳税联动的效用模拟研究--基于灰色关联分析及CGE模型
2025年
论文首先通过2015—2020年我国碳排放量与绿色税制税收收入数据的灰色关联分析发现,现行环境保护税、消费税、车辆购置税的减排效用较好,而资源税则有待提高,但各税种均存在不同程度的缺陷。然后,基于2020年投入产出表绘制出相应的社会核算矩阵,并构建出加入碳税和碳排放模块的可计算一般均衡模型,研究碳税开征对我国经济的影响。结果表明:居民部门受到的冲击大于企业部门;重工业受到的冲击远大于其他行业,交通运输业、建筑业、服务业均受到不同程度的冲击,农业和轻工业受到的影响较小;化石能源方面,煤炭受到巨大冲击,石油也受到一定程度冲击,而天然气则受到轻微的正向影响。总体而言,现行绿色税制已然发挥了一定的碳减排效用,但仍存在许多待完善的问题;而碳税实施则应从税制内部融合角度,一方面弥补现行绿色税制的缺陷,另一方面依靠其他税种的税收优惠等政策组合来减轻碳税对经济的负向冲击。
陈淼林正
关键词:绿色税制碳税灰色关联分析
完善我国绿色税制研究被引量:11
2024年
税收是推动绿色低碳发展的重要政策工具。为落实好党中央关于碳达峰碳中和目标的重大战略决策,应健全有利于该目标实现的绿色税制。本文研究了我国现行绿色税制的实施成效及存在问题,并在借鉴国外实践经验的基础上,提出碳达峰碳中和目标下我国税制应从在环境保护税中新增二氧化碳税目、做好绿色税种的联动改革、加大增值税和所得税的优惠力度、强化绿色税收与其他政策的协同等方面进行优化,系统构建科学完备的绿色税收体系,有效支持绿色低碳发展。
刘虎
关键词:绿色税制环境保护
绿色税制改革与征收VOCs环保税研究
2024年
我国绿色税收体系已经基本建立,未来不断深入推进绿色税制改革释放绿色税收的高质量发展红利会成为中国式现代化的持续强劲动力。如何将VOCs环保税征收与当前的绿色税制改革有效衔接是当前我国推动绿色发展、提升国家生态环境治理能力和实现高效环境保护的关键。通过文献研究和案例比较等方法,分析了我国绿色税制改革的基本情况和存在的问题,阐述了以征收VOCs环保税推进绿色税制改革的必要性,研究了美国、欧盟和日本等发达国家征收VOCs环保税的做法及对我国的启示,得出了以下结论:研究VOCs环保税的征收将会推动更大范围的绿色税制改革,加快全领域绿色转型;全领域绿色转型离不开绿色税收制度体系的全面扩围。最终提出要尽快建立征收VOCs环保税的政策机制,放大VOCs环保税与其他政策的协同治理效应,进而探索VOCs环保税的创新型科学征收,实现以VOCs环保税推进我国绿色税制改革的政策建议。
谷其亮白永亮成金华成金华刘梦娜陈卫
关键词:绿色税制改革绿色税收体系VOCS环保税
基于“双碳”目标下的绿色税制研究
2024年
在全球气候条件变化的背景下,中国承担大国责任,提出了碳达峰、碳中和的“双碳”目标。绿色税收制度以保护生态环境为目的,对推动我国达成“双碳”目标有积极作用,但仍有很大改善提升空间。文章梳理了现有绿色税制的基本情况,分别研究了限制性、激励性绿色税制对减少碳排放起到的作用,并分析了现有绿色税制在“双碳”目标实施过程中可能存在的不足,并提出了未来完善绿色税制的建议。首先,对于限制性绿色税制要改良其税制结构;其次,对于激励性绿色税制要加大其税收优惠政策的扶持力度;再次,相应的法律法规需要继续完善;最后,建议有关部门适时重新考虑碳税开征。
张荃凯
关键词:绿色税制

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刘建钢
作品数:6被引量:11H指数:2
供职机构:北京联合大学
研究主题:绿色税制 法律定位 绿色消费 环境成本 环境秩序
孙阿凡
作品数:34被引量:68H指数:3
供职机构:西北民族大学经济学院
研究主题:乡村 地方政府 纳税筹划 PBGS 绿色税制
崔亚飞
作品数:32被引量:260H指数:8
供职机构:安徽财经大学
研究主题:环境污染 面板数据 税收竞争 影响因素 农户
周国川
作品数:15被引量:75H指数:5
供职机构:河海大学商学院
研究主题:环境税 水资源 税制改革 环境税收 环境税收体系
何丽
作品数:3被引量:15H指数:1
供职机构:上海财经大学
研究主题:可持续发展 绿色税制 汽车产业 欧盟 国际金融中心